HRA vs HSA: Forskelle, hvordan de virker og hvilket er bedst for dig

Sundhedskompensationskonti (HRA) og sundhedsopsparingskonti (HSA) bruges begge til at refundere medarbejdere til sundhedsudgifter ved brug af pretax-dollars. Den primære forskel mellem dem er, at en HRA finansieres af arbejdsgiveren, mens en HSA kan finansieres af enten arbejdsgiveren eller medarbejderen, hvis medarbejderen er indskrevet i en høje fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP).

For at hjælpe med at sammenligne de to side om side, HRA vs HSA, har vi leveret et bord med svar på almindelige spørgsmål, som du eller dine medarbejdere måtte have om forskellen mellem en HSA og en HRA.

Finder du sundhedsrefusionskonti, sundhedsopsparingskonti og deres regler forvirrende? Overvej at arbejde med en HR / ydelsesudbyder som Gusto, der kan hjælpe dig med at vælge det bedste medarbejderydelsesprogram til dit team.

HRA vs HSA Sammenligningstabel

HRAHSA
Hvad er detArbejdsgiverstyret konto, som medarbejderne indbetaler udgifter til til refusionMedarbejderopsparingskonto, der giver et betalingskort til betaling af sundhedsydelser
Finansieret afArbejdsgiverArbejdsgiver og / eller medarbejder
Ejet afArbejdsgivermedarbejder
Støtteberettigede udgifter til medicinsk behandlingSundhedsforsikringspræmier (hvis de ikke tilbydes af arbejdsgiveren) og / eller sundhedsudgifter, herunder fradragsberettigede, sambetalte eller andre sundhedsrelaterede udgifterSundhedsydelser, sambetalter og lægeudgifter, der ikke er omfattet af HDHP (kan ikke anvendes til sundhedsforsikringspræmier)
Dental udgifter berettiget✔︎✔︎
Vision Udgifter Støtteberettigede✔︎✔︎
Afhængige berettigede✔︎✔︎
Støtteberettigede til ikke-medicinske udgifterIngenJa, men underlagt skat (plus en 20% straf, medmindre over 65 år)
Årlige bidragsgrænser for 2018
  • $ 5.050 pr. Person
  • $ 10.250 per familie
  • $ 3.450 pr. Individ
  • $ 6.850 pr. Familie
  • Er bidrag skattepligtigeNej - Der ydes midler til medarbejdere på skat og er 100% fradragsberettigede af arbejdsgiverenNej - så længe midler anvendes til kvalificerede udgifter, og da medarbejderbidrag også er før skat, vil arbejdsgiverlønnen blive lavere
    Støtteberettigede omkostningerArbejdsgiverHSA udbyder
    Midårspræmieændringer✔︎
    Gør fondene forskel✔︎✔︎
    Virksomhedsberettiget✔︎
    Ejerskab ved ansættelsesafslutningArbejdsgivermedarbejder

    En HRA giver en arbejdsgiver mulighed for at hjælpe medarbejderne med at betale for deres medicinske udgifter ved tilbagebetaling. Arbejdsgiveren vælger et årligt beløb til at bidrage og identificerer også de former for lægeudgifter, som en medarbejder kan bruge midlerne til.

    Gennemførelse af en HRA

    Oprettelse af en HRA kræver, at du arbejder med en HRA-udbyder, såsom PeopleKeep, Zenefits eller Gusto. Dit ansvar som arbejdsgiver er at bestemme, hvor meget der skal bidrage til den arbejdsgiverfinansierede HRA og hvordan man administrerer den.

    Det er i din bedste interesse at yde medarbejdere træning om, hvordan du gennemfører ansøgninger om tilskud til sundhedsanmodning. For komplette oplysninger om opsætning af et HRA til din virksomhed, læs vores HRA artikel.

    HRA Regler

    En HRA er arbejdsgiver-finansieret og arbejdsgiverejet. Som en fleksibel udgiftskonto (FSA) kan medarbejderne ikke tage resterende midler med dem, hvis de afslutter eller deres ansættelse ophører. Fra 2018 er det maksimale årlige bidrag, som små virksomheder (under 50 ansatte) kan gøre mod en medarbejders HRA, som:

    • $ 5.050 pr. Person
    • $ 10.250 per familie

    Medarbejdere må ikke bidrage til en HRA. Desuden er dine arbejdsgiverbidrag foretaget på forhånd, så medarbejderne ikke skal betale skat på sundhedsbidrag, de modtager - det inkluderer føderale, statslige, lokale og sociale sikringsafgifter.

    Du som arbejdsgiver har valget til at give medarbejderne mulighed for at rulle over ubrugte midler fra et år til det næste. Da arbejdsgiverne ejer kontoen, fortabes ubrugte midler tilbage til arbejdsgiveren, når medarbejderen afslutter eller fyres.

    Kvalificeret lille arbejdsgiver HRA (QSEHRA)

    Små arbejdsgivere har lidt større bredde end større når de leverer HRA'er. Enhver virksomhed kan tilbyde en HRA, men små virksomheder med færre end 50 ansatte kan tilbyde, hvad der er omtalt som en kvalificeret lille arbejdsgiver HSA eller QSEHRA. Det betyder i grunden, at hvis du opfylder to kriterier - du er en lille virksomhed, og der ikke tilbydes nogen sundhedsforsikring - kan du lade dine medarbejdere bruge deres HRA til at betale for forsikringspræmier.

    Virksomheder med mere end 50 ansatte er forpligtet til at yde sygesikring. Som sådan kan en HRA ikke bruges til at bidrage til en ansattes sundhedsforsikringspræmier, men den kan bruges til alle andre arbejdsgivergodkendte sundhedsrelaterede udgifter.

    F.eks. Hvis din virksomhed har færre end 50 ansatte, og du ikke tilbyder ACA-kompatibel sundhedsforsikring, kan du lade dine medarbejdere bruge deres QSEHRA-konto til at betale deres egne sygesikringspræmier.

    En HSA er en ansat-ejet besparelseskonto, som kun kan opnås i forbindelse med en HDHP. Som en opsparingskonto tilhører HSA medarbejderen, som kan vælge at rulle den over til en anden HSA eller konvertere den til en IRA. Kombinationen af ​​en HDHP med en HSA udgør et fælles helbredsprogram.

    HSA + HDHP

    I 2018 er en HDHP en sundhedsplan med en fradragsret på mindst $ 1.350 for en individuel eller $ 2.750 for en familie. Det er ligegyldigt hvilken type sundhedsplan (såsom PPO eller POS) - alt hvad der betyder noget er, at det har en høj fradragsberettiget.

    En HSA hjælper med at kompensere for den høje fradragsret ved at give medarbejderne en opsparingskonto, som de kan bidrage med til pretax-dollars til og bruge i kombination med HDHP'en til at betale deres fradrag og sambetale. Det er dog vigtigt at bemærke, at HSA-midler ikke kan bruges til at betale for sundhedspræmier.

    Gennemførelse af en HSA

    En HSA er nemmere at administrere end en HRA, fordi der ikke kræves refusionsformer. Når du har konfigureret HSA med en bank som Optum eller en ydelsesudbyder som PeopleKeep, udsteder de deltagende medarbejdere et betalingskort. Medarbejderen bruger betalingskortet til udgifter og alt, hvad de ikke bruger, forbliver i deres HSA-sparingskonto, selv om de forlader din beskæftigelse.

    Selvfølgelig er en anden måde at oprette en HSA på at tale med din lønudbyder eller HR-outsourcingfirma for at se, om de tilbyder ydelsesforsikring som en HDHP. Hvis de gør det, vil de typisk også indeholde en HSA-indstilling med planen. Læs vores HSA artikel for mere information.

    HSA-regler

    Som en HRA er en HSA en option før skat, der giver en medarbejder mulighed for at betale for lægeudgifter. I modsætning til en HRA er en HSA imidlertid en opsparingskonto, der ejes af medarbejderen. Enhver arbejdsgiver eller medarbejder kan bidrage til en HSA på forhånd, så længe de (individuelt eller kombineret) ikke overskrider de maksimale bidragsgrænser. Fra 2018 er de maksimale bidragsgrænser:

    • $ 3.450 pr. Individ
    • $ 6.850 * pr. Familie

    En anden forskel mellem HSA'er og HRA'er er, at en HSA kan bruges som en langsigtet investeringskonto. Medarbejdere kan direkte investere i deres HSA svarende til 401 (k). Derudover kan medarbejdere bruge besparelserne til andre ikke-medicinske udgifter, men de skal betale skat på disse midler. Hvis HSA-kontoindehaver er 65 år eller yngre, vil eventuelle penge, der bruges til at betale for ikke-støtteberettigede sundhedsydelser, desuden være underlagt en 20 procent straf.

    * Den 18. marts 2018 blev IRS HSA-familiebidragsgrænsen sænket med $ 50 fra $ 6.900 til $ 6.850. Der blev ikke foretaget ændringer til de individuelle bidragsgrænser på det tidspunkt.

    HRA og HSA konti er begge vigtige muligheder for små virksomheder, der ønsker at tiltrække og fastholde top talent. Sundhedsforsikringsomkostningerne er høje, og selvom du ikke har råd til at yde ACA-kompatibel sygesikring, kan du give disse refusions- eller besparelsesmuligheder for at kompensere for sundhedsudgifter for dine medarbejdere og deres familier.

    Mens en HRA kan virke som en mere generøs mulighed, fordi du giver arbejdsgiveren 100 procent af finansieringen, er en HSA en konto medarbejderen kan tage med dem, hvis de har en HDHP købt gennem dig, din professionelle arbejdsgiverorganisation eller på deres egen.

    Når det kommer til HSA vs. HRA, har begge en plads i dine ydelser. Hvis du er en lille arbejdsgiver, der ikke kan tilbyde sygesikring, er en HRA en fantastisk mulighed. Men hvis du er i stand til at tilbyde en sundhedsforsikring, og dine medarbejdere vælger HDHP-indstillingen, kan du stadig hjælpe dem ud ved at tilbyde en HSA, hvis du bidrager med midler til det eller ej.

    Som lønmodtager med fordele, der tilbydes i 19 lande, kan Gusto hjælpe dig med at vælge det bedste medarbejderfordelingsprogram for dit team.

    Prøv Gusto

    Se videoen: What's an HSA? HRA? FSA? (Juni 2019).